業績大變臉、董事長失聯、內控問題多:*ST秋林被公開譴責
2020年03月03日10:50

原標題:業績大變臉、董事長失聯、內控問題多:*ST秋林被公開譴責

3月的第一個交易日,就有上市公司遭到了交易所的紀律處分。

上海證券交易所披露,發現哈爾濱秋林集團股份有限公司(簡稱*ST秋林,股票代碼600891)在信息披露等方面,有關責任人在職責履行方面存在違規事項。上交所決定,對公司及時任董事長李亞、時任副董事長李建新予以公開譴責,並公開認定李亞、李建新十年內不適合擔任上市公司董事、監事和高級管理人員。多名公司的“董監高”也都被上交所予以公開譴責。

值得一提的是,根據*ST秋林在2019年初的公告,李亞和李建新身為公司正副董事長竟然“失聯”,公司也深陷經營危機,不僅三大股東的全部股權被天津市公安局司法凍結,而且債券無法如期付息,還在2019年4月份收到了黑龍江證監局發出的警示函。

根據該公司最新公告,2019年度*ST秋林預計虧損-5.3億至-4.3億元,該公司自2019年4月25日被證監會立案調查以來尚未等到調查結果正式出爐。

違規事項一:年報預告披露不準確且未及時更正

據上交所公示,*ST秋林在2019年1月31日披露2018年年度業績預減公告,預計2018年度實現歸屬於上市公司普通股股東的淨利潤較上年同期相比減少約7600萬元到9200萬元,同比減少約47%到56%。業績預減的主要原因為公司黃金飾品市場銷量下滑,同時公司子公司深圳金桔萊黃金珠寶首飾有限公司銷售的黃金飾品利潤率下降。

2019年4月25日,公司披露業績預告更正公告,將上述淨利潤數據更正為“約在-39億元到-43億元”,較上年同期相比減少約40.7億元到44.6億元,同比減少約2544%到2788%。業績預告更正的原因包括公司黃金事業部下轄公司經營狀態基本停滯,對部分其他應收款及預付款全額計提資產減值損失,以及確認置出資產的資產減值損失。

之後正式發佈的2018年年報顯示,公司2018年度歸屬於上市公司股東的淨利潤為-41.31億元,期末歸屬於上市公司股東的淨資產為-11.01億元。

業績預告大幅變臉之後,*ST秋林也因巨額虧損導致公司經審計的期末淨資產為負值,自2019年5月6日起,公司股票被實施退市風險警示。

違規事項二:公司董監高無法保證2018年年報內容的真實、準確、完整

2019年4月30日,*ST秋林在其披露的2018年年度報告中稱,公司全體董事、監事、高級管理人員出於對按期披露年報的責任和要求考慮,原則同意披露2018年年度報告,但考慮到公司董事長、副董事長仍處於失聯狀態,公司黃金業務板塊巨額應收賬款、存貨以及關聯方、關聯關係和資金佔用等情況的核查尚未結束,會計師事務所對公司年度財務報告出具了無法表示意見的審計報告,故認為報表數據及部分年報內容存在重大不確定性,因此無法保證報告內容的真實、準確和完整。

2019年10月10日,*ST秋林在其披露的對年報問詢函的回覆及修訂後的2018年年度報告中稱,上述無法保證年報披露信息真實、準確、完整的行為與證券法相關要求不一致,且因中國證監會對公司的立案調查仍在進行中,全體董事、監事、高級管理人員仍無法保證定期報告披露的信息真實、準確、完整的時間期限。

違規事項三:公司內部控製存在重大缺陷

上交所指出,根據公司2018年內部控製審計報告,公司未能按照《企業內部控製基本規範》和相關規定在所有重大方面保持有效的財務報告內部控製,公司內部控製存在重大缺陷。公司2018年度內部控製報告被年審會計師事務所出具否定意見。

*ST秋林的內控缺陷體現在四方面。

一是,公司於2018年7月成立秋林黃金事業部後,相關黃金板塊子公司由董事長直接管理,董事長李亞和副董事長李建新對相關子公司的實際業務經營超過公司董事會授權範圍,導致相關經營業務的職責分工和製衡機製失效,期末應收款項回收、存貨的保管及貸款擔保事項出現重大風險,導致公司2018年年報為此計提資產減值損失約37億元。

二是,集團對子公司的管控製度未有效執行,2018年下半年子公司出現簽訂大量超過正常賬期的銷售合同、存貨保管有重大風險、非正常貸款等異常情況後,集團未對非常規、複雜或特殊交易建立相應的控製機製,且未實施補充或補償性措施。

三是,公司未對可供出售金融資產等對外投資實施有效的跟蹤管理,並由此計提3.38億元資產減值損失。

四是,募集資金管理方面未實施有效控製,相關債券募集資金從募集資金專戶被轉至其他普通賬戶,並用於為其他公司提供質押擔保。目前,公司已向公安機關報案,並向中國銀保監會、證監會舉報。

一筆債券:先改變用途吃罰單,後宣佈無力兌付利息

黑龍江證監局在2019年4月25日宣佈對*ST秋林採取出具警示函的行政監管措施。

據黑龍江證監局查實,公司於2018年11月27日非公開發行公司債券“18秋林01”,並在募集說明書中明確約定,募集資金應全部用於償還公司存續期內的公司債券本息。當年12月16日,公司將非公開發行債券“18秋林01”募集資金3億元從募集資金專戶,流向了公司在華夏銀行天津分行開立的其他三個普通賬戶,並用上述賬戶的3億元款項存單為天津市隆泰冷暖設備製造有限公司開展保理業務提供了質押擔保。

在行政監管措施決定書中,黑龍江證監局提醒公司關註上述改變募集資金用途事項,並及時採取有效措施,及時改正違法違規行為。

公司公告顯示,這筆公司債券的發行金額共有5億元,存續期限為3年,票面利率為8%。2019年11月26日,*ST秋林發佈公告稱,暫時無力兌付“18秋林01”債券利息。

公告同時提到,公司董事長及副董事長仍處於失聯狀態,*ST秋林黃金事業部下轄各公司經營狀態停滯,且2018年年報至今,黃金事業部所屬各公司有存貨不實、其他應收款無法收回等情況發生。

預計2019年仍將面臨巨額虧損

秋林公司是俄商在哈爾濱開辦最早的商行之一,在東北當地頗具盛名,是一家老字號百貨商場,秋林格瓦斯等品牌也有百年歷史。百貨和食品正是*ST秋林的傳統業務,公司之後進軍黃金珠寶業務,卻因董事長失聯等因素導致黃金事業部下轄各公司經營狀態基本停滯。

*ST秋林在3月2日發出的公告顯示,公司董事會和高管團隊正在核實及努力消除導致2018年度會計師出具無法表示意見審計報告中無法表示意見的相關情形。目前,相關核實工作仍在進行中,公司將嚴格按照監管機構的相關要求,盡快核實情況及存在的相關風險並及時履行信息披露義務。

*ST秋林預計,2019年年度公司仍將出現虧損,歸屬於上市公司股東的淨利潤約為-53,160萬至-43,495萬元,歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤約為-19,039萬至-15,577萬元。

不僅如此,預計公司2019年年度經審計的期末淨資產將可能為負值,或2019年度財務報告存在仍被會計師事務所出具無法表示意見或者否定意見審計報告的可能性。

更為嚴重的是,*ST秋林已被證監會立案調查,目前調查結果尚未公佈。

*ST秋林稱,因涉嫌信息披露違法違規,公司於2019年5月24日收到證監會發出的《調查通知書》。截至目前,中國證監會的調查尚在進行中,公司尚未收到就上述立案調查事項的結論性意見或決定。如公司因前述立案調查事項被中國證監會行政處罰,觸及《上海證券交易所上市公司重大違法強製退市實施辦法》規定的重大違法強製退市情形的,公司股票存在可能被暫停上市及終止上市的風險。

上交所則率先公佈了紀律處分的結果,除了公司和正副董事長被公開譴責,此外,時任董事、總經理兼財務總監潘建華,時任公司董事兼副總裁侯勇,時任董事兼董事會秘書隋吉平,時任董事兼副總裁曲向榮,時任公司獨立董事陶萍、任楓、白彥壯,時任公司監事李岩、楊慶國、梁澍,時任公司副總裁季文波、孫曉春也均被上交所予以公開譴責。

對於上述紀律處分,上交所將通報中國證監會和黑龍江省人民政府,並記入上市公司誠信檔案。

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